El presupuesto es una herramienta financiera que permite estimar los ingresos y gastos esperados en un periodo de tiempo de una unidad económica, que puede ser una familia, una empresa o un estado, para así determinar la situación económica y ayudar a tomar decisiones. Por lo que nos permite realizar un plan personalizado, ayudándonos a controlar los gastos e intentar gestionar de la mejor manera posible los ingresos.
- Si el saldo del presupuesto es positivo, se está ante una situación de superávit o capacidad de ahorro, por lo que se va a poder hacer frente a todos los gastos y todavía quedará un remanente.
- Si el saldo presupuestario es negativo, se está ante una situación de déficit o necesidad de endeudamiento, lo que significa que o se reducen gastos, o se aumentan ingreso, o habrá que recurrir al endeudamiento.
PASOS PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO
1. IDENTIFICAR LOS INGRESOS
Los ingresos de las familias son las entradas de dinero que tiene, como vimos en el tema 2, se llaman rentas y dependiendo de su procedencia, reciben distintos nombres.
La rentas de las familias pueden ser activas, si se derivan del trabajo, o pueden ser pasivas si se generan sin trabajar.
La principal renta o ingreso que tiene una familia es el salario, que es la contraprestación periódica que recibe por el trabajo, suele ser mensual pero podemos identificar otros ingresos también comunes:
- Pensiones y subsidios, son prestaciones económicas que se reciben de la seguridad social cuando se cumplen ciertos requisitos, como estar en el paro (subsidio), jubilado o incapacitado para trabajar (pensiones).
- Intereses: Cuando se tiene dinero invertido en depósitos o en empréstitos como la deuda pública, se recibe una cantidad como rendimiento de la inversión que recibe el nombre de interés.
- Dividendos o Beneficios que reparten las empresas, si se tiene dinero invertido en acciones o en empresas societarias y estas reparten beneficios. Éstos son un ingreso llamado dividendos.
- Alquileres: Cuando se tiene una propiedad cedida para el uso y disfrute de alguien y se cobra por ello. Por ejemplo una casa, un coche.
- Derechos de autor: Los autores de libros, música u obras culturales tienen si tienen registrada su obra con copyright tienen derecho a cobrar por su uso.
- Indemnizaciones: Si se ha sufrido un daño en algo que está cubierto o protegido por un seguro, se puede tener derecho a cobrar una indemnización.
- Donaciones y propinas: Son regalos que se reciben sin que haya ninguna contraprestación.
- Bonus, pagas extras y comisiones: Son pagos extras que provienen del trabajo y se suelen relacionar con incentivos a la productividad, trabajar más, vender mucho, realizar el trabajo con mucha eficacia,…
Hemos visto los posibles ingresos de una familia, pero los otros agentes económicos también tienen ingresos y también realizan presupuestos:
- El Estado cuyos principales ingresos son los impuestos y las cotizaciones sociales
- Las Empresas cuyos principales ingresos son los obtenidos por las ventas de su actividad.
2. IDENTIFICAR Y PRIORIZAR LOS GASTOS
Los gastos de una familia son las salidas de dinero que tiene que afrontar debido al uso o consumo de diferentes productos o servicios:
- Gastos de vivienda: hipotecas y pagos de préstamos, alquiler, luz, agua, teléfono
- Gastos de comprar básicas: Comida, bebida, limpieza, medicamentos…
- Gastos de ocio: salidas con amigos o familia a restaurantes, cine, teatro, etc, peluquería, gimnasio,…
Normalmente el presupuesto se hace con una periodicidad mensual, si algún gasto es anual se dividiría entre 12, si es trimestral entre 3, y así dependiendo de la duración del gasto.
Los gastos los vamos a dividir en tres categorías dependiendo de la necesidad que se tenga de ellos, es decir si se puede o no prescindir de ellos:
GASTOS FIJOS OBLIGATORIOS: No se pueden dejar de pagar y el importe no varía en un plazo corto de tiempo, ejemplos de éstos gastos son:
- Importe de la hipoteca (Aunque la compra de una vivienda, es una inversión, el pago hay que hacerlo de forma obligatoria, por lo que se ha de considerar en el presupuesto)
- Alquileres
- Cuota de préstamos
- Gastos de la comunidad
- GASTOS VARIABLES NECESARIOS: Se pueden reducir, pero no se pueden eliminar, si se hace un consumo más moderado o con ciertos trucos se pueden reducir y se podrá gastar menos (bajar la temperatura de calefacción, electrodomésticos de bajo consumo, comparar precios de supermercados, aprovechar las rebajas,…), , ejemplos de estos gastos serían:
- Suministros: Luz, agua, gas, teléfono, internet
- Alimentación y bebidas
- Transporte
- Medicamentos necesarios
- GASTOS INNECESARIOS O DISCRECIONALES: Se pueden eliminar o reducir. En caso de necesidad son los primeros que hay que eliminar:
- Ocio tanto fuera de casa como dentro:
- Salir con amigos, viajar,…
- Cine, Tv, suscripciones, comida a domicilio
- Compras innecesarias:
- Ropa, complementos, perfumes,…
- Tabaco y otros vicios
- Gimnasio, peluquería…
- Ocio tanto fuera de casa como dentro:
Al igual que hemos hecho con las familias, el estado y las empresas también tienen gastos:
- El gasto del estado se conoce como gasto público
- Los gastos más comunes de una empresa son:
- Los salarios y las cotizaciones a la seguridad social de sus trabajadores
- Los alquileres de locales y maquinaria
- Los suministros de luz, agua, internet, gas, teléfono,…
- Los seguros y la contratación de servicios (limpieza, jurídicos,…)
- Las amortizaciones de sus inversiones en elementos de inmovilizado (locales, maquinaria, mobiliario, equipos informáticos, vehículos,…).
3. ANALIZAR LOS GASTOS PARA AHORRAR
Para poder tener un colchón financiero o ahorro para el futuro, necesitamos que los ingresos sean superiores a los gastos, por lo que hay que analizar bien los gastos para ver dónde podemos reducir.
- Primero eliminaremos los gastos innecesarios y dentro de ellos podemos eliminar los gastos hormiga o compras diarias de poco valor y no muy importantes que se hacen de forma automática: tomarnos un café, comprar una revista o chicles, comidas fuera de casa, compra de aplicaciones, coger transportes para trayectos cortos, compras online, compras por impulso,…
- Reducir gastos variables necesarios, por ejemplo a través de cambios de hábitos y trucos: coger la bici o ir andando en vez de coger el coche, cambiar a electrodomésticos y bombillas de baja potencia, cocinar en casa en vez de comprar productos preparados, comprar la ropa necesaria y comprar y vender productos de segunda mano,…
- Intentar reducir los gastos fijos obligatorios por ejemplo pagando o amortizando préstamos o reduciendo sus cuotas. (éstos son los más difíciles de eliminar)
4. EVALUAR Y AJUSTAR
El presupuesto es una previsión de los ingresos y gastos que se van a tener a lo largo de un periodo, pero lo que realmente ocurre puede ser diferentes, es por ello que hay que medir las desviaciones de cada uno de los apartados del presupuesto y analizar por qué ha ocurrido y así realizar una estimación más ajustada en el siguiente periodo.
UTILIDAD DE UN PRESUPUESTO
Un presupuesto es una herramienta sencilla que permite:
- Llevar un control ordenado del dinero, ser consciente de lo que se ingresa y gasta, evita derroches y ayuda a ahorrar, además de saber en qué se gasta el dinero y lo que se puede reducir o eliminar.
- Permite hacer predicciones y planes de futuro, al conocer la situación de nuestra economía podemos hacer predicciones y planes futuros.
- Permite fijar un objetivo de ahorro: Si existe capacidad de ahorro y esta se considera como un gasto fijo obligatorio, es decir que cada mes se destine una parte al ahorro, por ejemplo un 10% de los ingresos, esto permitirá tener un colchón o ahorro para afrontar gastos inesperados como una avería o un gasto médico o afrontar gastos futuros como la compra de una casa o pagar unos estudios universitarios.
El siguiente pdf, es una guía sobre el presupuesto del programa «Finanzas para todos» del Banco de España y el libro del alumno del mismo programa:
ACTIVIDADES
TAREA 1: Investiga la encuesta de presupuestos familiares del INE que puedes ver en el siguiente enlace, respondiendo a las siguientes preguntas:
- ¿Qué mide esta encuesta? ¿Con qué periodicidad se hace? ¿Cuál es el tamaño de la muestra?
- ¿El gasto medio por hogar en el año 2023, ha aumentado o disminuido? ¿Cuánto?
- ¿Cuál es el gasto medio por hogar en España en 2023? ¿Y el gasto medio por persona?
Dada la siguiente tabla e imágenes extraídas de la encuesta anterior, responde:
4.¿En qué han gastado más las personas? ¿En qué han gastado menos? ¿Qué porcentaje de la renta se han gastado en cada segmento?
5. ¿En qué segmento han aumentado más el consumo y en cuál menos?
Puedes descargar la tarea en pdf:
Puedes realizar la ficha de actividades del programa «Finanzas para todos» relacionadas con el presupuesto que aparecen en este pdf:
El siguiente vídeo explica el apartado:
ECONOMÍA CON INMA 