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Un proyecto puede tener beneficios y aun así quedarse sin dinero para pagar. El plan de tesorería y el análisis de viabilidad nos avisan antes de que ocurra.
El plan de tesorería
Es una previsión, mes a mes, de los cobros y pagos del primer año. Saldo del mes = saldo inicial + cobros − pagos. Si algún mes el saldo es negativo, hay que buscar financiación a corto plazo o renegociar plazos.
Viabilidad económica y financiera
- Económica: ¿los ingresos superan a los gastos? Se analiza con la cuenta de resultados previsional y el umbral de rentabilidad.
- Financiera: ¿podremos pagar a tiempo? Se analiza con el plan de tesorería, el balance previsional, el fondo de maniobra y los ratios.
Escenarios
Haz las previsiones en tres escenarios —pesimista, realista y optimista— para comprobar si el proyecto aguanta si las cosas van mal.
💡 Idea clave: Viable no es solo ganar dinero: también hay que tener liquidez cada mes. Planifica cobros y pagos y prueba escenarios.
🎯 Aplícalo a tu proyecto: Elabora el plan de tesorería de los seis primeros meses de tu proyecto en una hoja de cálculo.
🧠 ¿Lo has entendido? Responde y comprueba:
Saldo inicial 2.000 €, cobros 5.000 € y pagos 7.500 €. ¿Saldo final?
−500 €: habría que buscar financiación a corto plazo.
¿Puede una empresa con beneficios tener problemas de liquidez?
Sí, si cobra más tarde de lo que tiene que pagar.
📍 Situación: Una tienda abre en enero con 4.000 € en el banco. Cobros previstos: 3.000 € en enero, 4.500 € en febrero y 6.000 € en marzo. Pagos: 6.500 € en enero (incluye compra inicial de stock), 4.000 € en febrero y 4.200 € en marzo.
Qué tienes que hacer:
- Calcula el saldo final de cada mes.
- Detecta si algún mes hay déficit y propón cómo cubrirlo.
- Repite el cálculo en un escenario pesimista con cobros un 20 % menores.
- Elabora en hoja de cálculo el plan de tesorería de los 12 primeros meses de vuestro proyecto.
📦 Entrega: Plan de tesorería de 12 meses en tres escenarios con conclusiones.
✅ Pistas y solución orientativa
Enero: 4.000 + 3.000 − 6.500 = 500 €. Febrero: 500 + 4.500 − 4.000 = 1.000 €. Marzo: 1.000 + 6.000 − 4.200 = 2.800 €. Pesimista: enero −100 € (déficit: póliza de crédito o aplazar pagos), febrero −500 €, marzo 500 €.
▶ Vídeo del apartado: próximamente. Mientras tanto, repasa con la infografía.
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