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En 8.8 viste cómo tomar decisiones con método. El último paso del diseño de un modelo de negocio es comprobar con números si es viable y ponerlo por escrito en un plan de negocio. Para hacer los cálculos, la herramienta más útil es la hoja de cálculo (Excel, Google Sheets o LibreOffice Calc).
¿QUÉ ES UN PLAN DE NEGOCIO?
El plan de negocio es un documento que describe la idea de negocio, cómo se va a llevar a cabo y si es viable. Sirve para ordenar las ideas, detectar problemas antes de invertir y convencer a bancos, inversores o socios. Un plan de negocio básico tiene estas partes:
- Resumen ejecutivo: la idea en una página.
- Idea y modelo de negocio: propuesta de valor y lienzo de modelo de negocio (8.1).
- Análisis del entorno y del mercado: DAFO (7.1), competencia y clientes.
- Plan de marketing: producto, precio, distribución y promoción.
- Plan de operaciones: cómo se produce, proveedores, local y equipos.
- Organización y recursos humanos: quién hace cada tarea.
- Forma jurídica y trámites.
- Plan económico-financiero: inversión inicial, financiación, previsión de ingresos y costes, umbral de rentabilidad y selección de inversiones.
- Conclusiones: ¿es viable el negocio?
CÓMO SIMULAR EL NEGOCIO EN UNA HOJA DE CÁLCULO
La ventaja de la hoja de cálculo es que, si cambias un dato, todos los resultados se recalculan solos. Así puedes probar distintos escenarios (8.7). Una estructura sencilla:
- Hoja «Supuestos»: los datos de partida (precio, unidades vendidas, coste variable unitario, costes fijos, inversión, tipo de interés).
- Hoja «Resultados»: fórmulas que usan esos datos.
- Hoja «Escenarios»: el mismo cálculo con ventas pesimistas, realistas y optimistas.
Algunas fórmulas útiles (si los datos están en la columna B):
- Ingresos: =B1*B2 (precio × unidades).
- Beneficio: =B1*B2-(B3*B2+B4) (ingresos − costes variables − costes fijos).
- Umbral de rentabilidad (4.7): =B4/(B1-B3) (costes fijos / (precio − coste variable unitario)).
- VAN (9.3): =VNA(tasa;flujos)-inversión. La función VNA descuenta los flujos desde el año 1, por eso la inversión inicial se resta aparte.
- TIR: =TIR(rango), con la inversión en negativo al principio del rango.
Veamos un ejemplo (datos ficticios):
Un grupo de alumnos quiere abrir una cafetería-librería. Precio medio por consumición: 4 €. Coste variable por consumición: 1,50 €. Costes fijos anuales: 30.000 €. Inversión inicial: 20.000 €. Calcula el umbral de rentabilidad, el beneficio en tres escenarios (11.000, 15.000 y 18.000 consumiciones al año) y el VAN a 3 años con un tipo del 5 %, suponiendo el escenario realista todos los años.
Umbral de rentabilidad = 30.000 / (4 − 1,50) = 12.000 consumiciones al año
Escenario pesimista: 11.000 × 2,50 − 30.000 = −2.500 € (pérdidas)
Escenario realista: 15.000 × 2,50 − 30.000 = 7.500 €
Escenario optimista: 18.000 × 2,50 − 30.000 = 15.000 €
VAN = −20.000 + 7.500 / 1,05 + 7.500 / 1,05² + 7.500 / 1,05³ = −20.000 + 7.142,86 + 6.802,72 + 6.478,78 = 424,36 €
El VAN es positivo, así que el proyecto es viable, pero por poco: la TIR es aproximadamente del 6,1 %, muy cerca del 5 % exigido, y en el escenario pesimista habría pérdidas. En el plan de negocio habría que explicar cómo reducir el riesgo, por ejemplo con más promoción o reduciendo costes fijos.
Ahora te toca a ti:
- Copia el ejemplo en una hoja de cálculo con una hoja de supuestos y otra de resultados. Cambia el precio a 4,50 € y comprueba cómo varían el umbral, el beneficio y el VAN.
- Aplica el mismo esquema al modelo de negocio que has diseñado en clase con tus propios datos.
- Redacta el plan de negocio básico de tu proyecto siguiendo las nueve partes del índice (máximo 10 páginas) e incluye la simulación como anexo.
